დამწყები კომპანიების მიერ შეთავაზებული საფონდო ოფციები, განსაკუთრებით ტექნიკურ სამყაროში, ცნობილია, რომ ზოგიერთი იღბლიანი თანამშრომელი ძალიან გამდიდრდა.

როგორ გავზომოთ თქვენი ბეჭდის ზომა სმ-ში

გარკვეული ასაკის ადამიანებს, რა თქმა უნდა, ახსოვთ 1990-იანი წლების dot-com ბუმი და ყველა მილიონერი, რომელიც შეიქმნა აქციების ოფციების წყალობით. ბოლოდროინდელ ყველაზე თვალსაჩინო მაგალითებს შორის არის Tesla, რომელიც დააარსა ახლა უკვე მილიარდერმა ელონ მასკმა. ისევე როგორც ბევრი სხვა კომპანია ტექნიკურ სივრცეში, Tesla სთავაზობს აქციების ოფციებს, როგორც კომპენსაციის პაკეტების ნაწილი. მაგრამ ძვირადღირებული ელექტრო მანქანების მწარმოებლის შემთხვევაში, შემოთავაზებულია ვარიანტები ყველა თანამშრომლები, არა მხოლოდ აღმასრულებლები ან მენეჯერები. Და როცა ტესლას აქცია ფასი გაიზარდა 200 პროცენტზე მეტით 2020 წელს , მოულოდნელად გაჩნდა 'ტესლას მილიონერების' სრულიად ახალი ჯგუფი.

კარგი უნდა იყოს, არა? რეალობა ისაა, რომ არა მხოლოდ დამწყები კომპანიები გვთავაზობენ აქციების ოფციონებს. ეს პროგრამები შემოთავაზებულია სხვადასხვა ინდუსტრიაში, მათ შორის წარმოებაში, ფინანსებსა და მშენებლობაში. და როდესაც კარგად იმართება, თანამშრომლის აქციების ოფციები (ESO) შეიძლება იყოს კომპენსაციის წარმოუდგენლად მომგებიანი ფორმა.

ყველაზე საბაზისო დონეზე, ამ ტიპის ოფციონები თანამშრომლებს აძლევს შესაძლებლობას შეიძინონ კომპანიის აქციები გარკვეულ ფასად; სხვა შემთხვევაში, აქციები ეძლევა თანამშრომლებს, როგორც მათი საერთო კომპენსაციის ნაწილი. გარდა ამისა, თანამშრომლებს, როგორც წესი, შეუძლიათ გაყიდონ ეს აქციები სატენდერო შეთავაზების დროს, როდესაც კომპანია ჯერ კიდევ კერძოა ან მას შემდეგ, რაც საჯარო გახდება საჯარო - ნაბიჯი, რომელსაც აქვს ღირებულება, რა თქმა უნდა, თუ კომპანიის აქციების საბაზრო ფასი აღემატება აღნიშნულ აქციაზე გადახდილი ფასი.

მაგრამ რა უნდა იცოდეთ კომპანიის აქციების შეძენისა და გაყიდვის შესახებ (ასევე ცნობილია, როგორც თქვენი ოფციების გამოყენება), რათა უსაფრთხოდ და ეფექტურად გამოიყენოთ თანამშრომელთა კომპენსაციის პოტენციურად ღირებული ფორმის უმეტესი ნაწილი?

წინასწარ ვაღიარებთ, რომ ეს განსაკუთრებით რთული თემაა, აქ მოცემულია რამდენიმე ძირითადი მოსაზრება Optas Capital-ის დამფუძნებლების, მეგან რეილისა და ფრიც გლაზერისგან, რომლებიც სპეციალიზირებულნი არიან ინდივიდების მართვაში აქციების ოფციონების ეფექტური მართვის გზით.

დაკავშირებული ნივთები

შეიმუშავეთ საინვესტიციო სტრატეგია თქვენი აქციების ვარიანტებისთვის

შესაძლოა, ერთ-ერთი ყველაზე მნიშვნელოვანი ნაბიჯი, რომელიც უნდა გადაიდგას თანამშრომელთა აქციების ოფციონებთან დაკავშირებით, არის მათთვის საერთო საინვესტიციო სტრატეგიის შემუშავება და არა მისი ფრთების გადატანა. კერძოდ, როცა ამ ძალისხმევას იწყებთ, ჰკითხეთ საკუთარ თავს: რა თანხას აპირებთ რისკის ქვეშ, როდესაც საქმე ეხება ამ აქციების ოფციონების შეძენას?

'დავარაუდოთ, რომ თქვენ დაკარგავთ მთელ ფულს', - ამბობს გლასერი. 'რამდენი შეიძლება დაკარგო და არ იმოქმედო შენს ცხოვრების წესზე ან საკუთარ თავზე ფსიქოლოგიურად?'

დაიწყეთ ვარჯიშის მთლიანი ღირებულების გამოანგარიშებით თქვენი ოფციონებისთვის და შეადარეთ ეს ნაღდი ფულის ოდენობას, რომელიც ხელთ გაქვთ და მზად ხართ დაკარგოთ უარეს შემთხვევაში, ამბობს გლაზერი. თუ არ გაქვთ ხელმისაწვდომი სახსრები, მაგრამ მაინც გსურთ თქვენი შესაძლებლობების გამოყენება, ესაუბრეთ ფინანსურ მრჩეველს რამდენიმე კრეატიული გადაწყვეტის შესახებ, რომელიც შესაძლოა ხელმისაწვდომი იყოს.

გაიგეთ საგადასახადო გავლენა

ასევე მნიშვნელოვანია იმის გარკვევა, თუ რა გადასახადები შეიძლება დაექვემდებაროს თანამშრომელთა აქციების ოფციონების განხორციელებისას. ამ საკითხის სრული გაგებისთვის, თქვენ უნდა იცოდეთ ზუსტად რა ტიპის მარაგი გაქვთ.

კომპანიები გვთავაზობენ ორი სახის აქციების ოფციებს - არაკვალიფიცირებული აქციების ოფციები (NQSOs), რომლებიც უფრო ფართოდ არის გავრცელებული და წამახალისებელი აქციების ოფციები (ISO), რომლებსაც აქვთ გარკვეული საგადასახადო უპირატესობები, მაგრამ ასევე გააჩნიათ გაზრდილი სირთულე. რაიმე გადაწყვეტილების მიღებამდე ან რაიმე ქმედების განხორციელებამდე თანამშრომლების აქციების ოფციონებთან დაკავშირებით, გაარკვიეთ ზუსტად რომელ ბანაკში მოხვდებით.

ეს 10 ცუდია თქვენი თმისთვის?

Მაგალითად, როგორც Forbes განმარტავს , ISO-ები კვალიფიცირდება სპეციალური საგადასახადო მოპყრობისთვის IRS-ისგან. ეს მოიცავს სოციალური უზრუნველყოფის, მედიქერის ან გადასახადების დაკავებას. რა თქმა უნდა, არსებობს გარკვეული კრიტერიუმები, რომლებიც დაკავშირებულია ამ სპეციალური საგადასახადო მოპყრობის კვალიფიკაციასთან, მათ შორის ISO მხოლოდ თანამშრომლებისთვის მინიჭებული - არა დირექტორებისთვის, კონსულტანტებისთვის ან კონტრაქტორებისთვის, სხვა საკითხებთან ერთად. გარდა ამისა, იმისათვის, რომ თანამშრომელმა შეინარჩუნოს ISO სპეციალური საგადასახადო შეღავათები კომპანიის დატოვების შემდეგ, ISO უნდა განხორციელდეს ან გაიყიდოს კომპანიადან წასვლის დღიდან სამი თვის განმავლობაში. თუმცა, ISO-ების განხორციელებამ შეიძლება გამოიწვიოს ის, რაც ცნობილია, როგორც ალტერნატიული მინიმალური გადასახადი (AMT), ასე რომ, თუ გაქვთ რაიმე შეკითხვა, დარწმუნდით, რომ ესაუბრეთ საგადასახადო პროფესიონალს.

რაც შეეხება NQSO-ების განხორციელებას, მეორეს მხრივ, თქვენ გადაიხდით გადასახადებს — და ტრანზაქცია მოხსენებულია თქვენს IRS ფორმაში W-2. თქვენ იხდით ჩვეულებრივ საშემოსავლო გადასახადს, როდესაც ახორციელებთ ოფციებს და კაპიტალის მოგებას, როდესაც ყიდით აქციებს, აცხადებს Investopedia . ზუსტი ფორმულა იმ თანხის დასადგენად, რომელზედაც იხდით გადასახადებს, გარკვეულწილად დეტალურია, ასე რომ, თქვენ მოგინდებათ პროფესიონალი ჩართოთ, რომელიც დაგეხმარებათ საკვანძო პუნქტებში.

თანამშრომლის აქციების ოფციონებთან და გადასახადებთან დაკავშირებით აქ მთავარია შემდეგი: გაიგეთ თქვენი აქციების ტიპის საგადასახადო გავლენა.

'მნიშვნელოვანია საგადასახადო სტრატეგიის არსებობა', - განმარტავს რეილი. „ყველაზე მარტივი მიდგომა არის ადრეული დაგეგმვა, რადგან არჩევანის დიდი რაოდენობაა და ხალხი შოკირებულია საგადასახადო შედეგებით.

თუ არ ხართ დარწმუნებული, ნუ გამოიცნობთ - მოიძიეთ ინფორმაცია პროფესიონალისგან

როცა საქმე ეხება ინვესტირებას და როგორ გავუმკლავდეთ აქციების ოფციებს და მათ სირთულეებს, უმჯობესია იყოთ უსაფრთხო, ვიდრე ბოდიში. თუ თქვენ გაქვთ შეკითხვები პროცესის რომელიმე ელემენტთან დაკავშირებით, უმჯობესია იპოვოთ პროფესიონალი, რომელიც დაგეხმარებათ.

'თქვენ ნამდვილად გჭირდებათ გასაუბრება და კომპეტენტური ბუღალტერის იდენტიფიცირება', - გვთავაზობს რეილი. „ხშირად საუკეთესოები, როგორც წესი, მოდის რეფერალიდან, შესაძლოა კოლეგის ან აღმასრულებელისაგან, რომელსაც აქვს ამ სახის საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენის გამოცდილება.

თანამშრომელთა აქციების შესყიდვის გეგმები

ISO-ებთან და NQSO-ებთან არ არის დაკავშირებული, ზოგიერთი კომპანია სთავაზობს თანამშრომელთა აქციების შესყიდვის გეგმას (ESPP). ეს პროგრამები ბევრად უფრო მარტივია და ასევე შეიძლება იყოს ღირებული.

როგორც ESPP-ის ნაწილი, თანამშრომლებს შეუძლიათ შეიძინონ კომპანიის აქციები ფასდაკლებულ ფასად; ამისათვის, გამოქვითვები კეთდება თქვენი ხელფასიდან ყოველი გადახდის პერიოდის განმავლობაში (თქვენი ანაზღაურებიდან ამოღებული თანხა გეგმაში შესატანად განისაზღვრება თქვენ მიერ, როდესაც შეუერთდებით ESPP-ს).

ეს გამოქვითვები გათვალისწინებულია და ნებადართულია დაგროვების ან დაგროვების წინასწარ განსაზღვრულ აქციების შესყიდვის თარიღამდე. შეძენის დღეს დაგროვილი თანხა გამოიყენება კომპანიის აქციების შესაძენად.

ამ ტიპის პროგრამის სილამაზე იმაში მდგომარეობს, რომ აქციები ხელმისაწვდომი ხდება თქვენთვის, როგორც კომპანიის თანამშრომლისთვის ფასდაკლებულ ფასად. ზოგიერთ შემთხვევაში, ფასდაკლება შეიძლება იყოს საკმაოდ მნიშვნელოვანი - რამდენიც 15 პროცენტით დაბალი საბაზრო ღირებულებაზე.

წითელი ღვინო მაღალი ალკოჰოლური შემცველობით

”ჩვენ ყოველთვის მოვუწოდებთ ადამიანებს, რომ დარეგისტრირდნენ ამ ტიპის გეგმაში, თუ მათ აქვთ შესაძლებლობა,” განმარტავს რეილი. 'ვვარაუდობთ, რომ მარაგი აქვს დროთა განმავლობაში დაფასების უნარი , ფასდაკლება არის არსებითად დამატებითი კომპენსაცია კომპანიისგან.'

IRS ზღუდავს ESPP შესყიდვების მთლიან დოლარს 25000 დოლარამდე კალენდარული წლის განმავლობაში, ამბობს Investopedia.

საუკეთესო ნივთები მოვლის პაკეტში

არ არსებობს გადასახადები ამ კონკრეტული ტიპის აქციებზე - სანამ არ გაყიდით მას. როდესაც ESPP აქციები იყიდება, ფასდაკლება, რომელიც თქვენმა დამსაქმებელმა მოგცათ აქციების თავდაპირველ ფასზე, იბეგრება როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი, ამბობს Investopedia. გარდა ამისა, ამ ფასზე მეტი და მიღმა ნებისმიერი მოგება დაიბეგრება მოქმედი კაპიტალის მოგების განაკვეთით.

აშკარა უპირატესობების მიუხედავად, ხშირად, თანამშრომლები ვერ ახერხებენ დარეგისტრირებას ESPP-ის შეთავაზებებზე, რადგან ასეთი სახის პროგრამები იკარგება ახალი სამუშაოსთვის ჩართვაში. თუმცა ტალღა შეიძლება შეიცვალოს ამ ფრონტზე. 2021 წლის მდგომარეობით, თანამშრომელთა საკუთრების ეროვნული ცენტრის ცნობით , არის დაახლოებით 6600 თანამშრომელი აქციების მფლობელობის პროგრამა, რომელიც მოიცავს 14 მილიონზე მეტ მონაწილეს. 21-ე საუკუნის დასაწყისიდან შეიმჩნევა ამ ტიპის საფონდო გეგმების საერთო რაოდენობის შემცირება, მაგრამ მონაწილეთა რაოდენობის ზრდა. ამ მონაწილეთაგან დაახლოებით 11 მილიონი ყიდულობს დამსაქმებლის აქციებს თანამშრომელთა აქციების შესყიდვის გეგმების მეშვეობით.

თუ თქვენ გაქვთ წვდომა ESPP-ზე და გაგიჭირდათ დარეგისტრირება, რეილი გირჩევთ, მიხედოთ ამ უპირატესობას და იყიდოთ იმდენი ფასდაკლებული აქცია, რამდენიც დასაშვებია - თუმცა Investopedia გთავაზობთ დარწმუნდეთ, რომ თქვენი ინვესტიციების მთლიანი პორტფელი დაბალანსებულია და თქვენ ამას აკეთებთ. არ გქონდეთ 10-დან 15 პროცენტზე მეტი რომელიმე კომპანიაში (დაიცვით თავი ვარდნისაგან).

გლასერი გვთავაზობს მსგავს გაფრთხილებას, რომელიც გთავაზობს გაითვალისწინოთ კომპანიის პერსპექტივები, როდესაც გადაწყვეტთ, დარეგისტრირდეთ თუ არა აქციების შესყიდვის პროგრამაში.

„თუ არ ფიქრობთ, რომ კომპანია კარგად იმუშავებს, შესაძლოა, არ მიიღოთ მონაწილეობა“, განმარტავს ის. მაგრამ თუ შემოგთავაზებთ ESPP-ს, მიიღეთ დადებითი გადაწყვეტილება, არ მიიღოთ მონაწილეობა ან მიიღოთ მონაწილეობა. თქვენ უბრალოდ არ უნდა მიიღოთ მონაწილეობა, რადგან არ იცით რა გააკეთოთ.'